SH

Sascha Hess

xenosystems.de - IT-Consulting & Data Management

www.xenosystems.de

NOTFALL-KIT – SQL SERVER 2026

SQL Server

BI-KPIs für Geschäftsführung

Die richtigen Kennzahlen — verbindlich definiert, visualisiert und entscheidungsreif

1

10 KPI-Fallen

Die häufigsten Fehler bei GF-Kennzahlen — mit Sofort-Korrekturen

2

KPI-Bibliothek

Über 60 vollständig definierte KPIs für alle Unternehmensbereiche

3

Berechnungsformeln

Fertige DAX- und SQL-Formeln für Power BI und SQL Server

4

Executive Dashboard

Layout, Visualisierungsregeln und Ampellogik für GF-Dashboards

5

30-Tage-Einführungsplan

Von der KPI-Definition bis zum produktiven GF-Cockpit

WAS SIE IN DIESEM BUCH ERWARTEN DÜRFEN

■  10 KPI-Fallen — Die häufigsten Fehler bei GF-Kennzahlen mit konkreten Korrekturen.

■  Über 60 KPI-Definitionen — Vollständig definiert: Formel, Datenquelle, Rechenlogik, Ampelwerte.

■  DAX- und SQL-Formeln — Sofort einsetzbar in Power BI und SQL Server.

■  Executive Dashboard Design — Layout, Ampellogik und Visualisierungsregeln, die Entscheidungen ermöglichen.

■  30-Tage-Einführungsplan — Von der ersten KPI-Definition zum produktiven GF-Cockpit.

DIE GOLDENE REGEL

Ein GF-Dashboard zeigt maximal 10–12 KPIs auf der Hauptseite. Alles weitere ist auf Detailseiten oder per Drill-Down erreichbar. Wenn die Geschäftsführung mehr als 15 Sekunden braucht, um den Zustand des Unternehmens einzuschätzen — ist das Dashboard zu komplex.

KPI-NAME

  Formel:        Berechnungslogik

  Datenquelle:   Quelltabelle / Quellsystem

  Periode:       Typische Betrachtungsperiode

  Einheit:       Maßeinheit und Rundung

  Ampel (Grün):  Schwellenwert (Beispiel — anpassen!)

  Ampel (Gelb):  Schwellenwert (Beispiel — anpassen!)

  Ampel (Rot):   Schwellenwert (Beispiel — anpassen!)

  Eigentümer:    Fachlicher Owner (Position)

UMSATZ NETTO

  Formel:        SUM(Faktura_Netto) - SUM(Gutschriften_Netto)

                 - SUM(Stornos_Netto)

  Datenquelle:   ERP: dbo.Belege (Belegart RE, GS, ST)

  Buchungsbasis: Rechnungsdatum (nicht Zahlungsdatum)

  Währung:       EUR; Fremdwährung zum Tageskurs

  Periode:       Monat / YTD / Rolling 12M

  Einheit:       T€, 1 Dezimalstelle (z. B. "1.432,8 T€")

  Ampel (Grün):  ≥ 100 % des Monatszielwerts

  Ampel (Gelb):  90–99 % des Monatszielwerts

  Ampel (Rot):   < 90 % des Monatszielwerts

  Eigentümer:    CFO / Controlling-Leitung

  Abgrenzung:    Nicht enthalten: interne Verrechnungen,

                 Anzahlungen, durchlaufende Posten

AUFTRAGSEINGANG

  Formel:        SUM(Auftragswert_Netto) aller neu

                 erfassten Aufträge in der Periode

  Datenquelle:   ERP: dbo.Aufträge (Auftragsdatum)

  Periode:       Monat / YTD

  Einheit:       T€, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≥ 100 % Umsatzziel (Folgemonat abgedeckt)

  Ampel (Gelb):  85–99 % Umsatzziel

  Ampel (Rot):   < 85 % Umsatzziel

  Eigentümer:    Vertriebsleitung

  Hinweis:       Leading Indicator für Umsatz — zeigt

                 Entwicklung 4–8 Wochen vor Fakturierung

DECKUNGSBEITRAG I

  Formel:        Umsatz_Netto - Variable_Kosten

                 (Material, Fertigungslöhne, variable Energie)

  Datenquelle:   ERP: Kostenrechnung / Nachkalkulation

  Periode:       Monat / YTD

  Einheit:       T€ und % vom Umsatz, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  DB I-Marge ≥ Planwert

  Ampel (Gelb):  DB I-Marge 90–99 % des Planwerts

  Ampel (Rot):   DB I-Marge < 90 % des Planwerts

  Eigentümer:    CFO / Controlling-Leitung

  Hinweis:       DB I-Marge in % ist wichtiger als absoluter

                 Betrag — zeigt Preis-Kosten-Schere

EBIT

  Formel:        Umsatz - Kosten der Umsatzleistung

                 - Vertriebskosten - Verwaltungskosten

                 - sonstige betriebliche Aufwendungen

                 + sonstige betriebliche Erträge

  Datenquelle:   Finanzbuchhaltung / GuV

  Periode:       Monat / YTD / Rolling 12M

  Einheit:       T€ und % vom Umsatz (EBIT-Marge)

  Ampel (Grün):  EBIT-Marge ≥ Planwert

  Ampel (Gelb):  EBIT-Marge 80–99 % Planwert

  Ampel (Rot):   EBIT-Marge < 80 % Planwert oder negativ

  Eigentümer:    CFO

  Abgrenzung:    Ohne Zinsen, Steuern, Abschreibungen

                 auf Goodwill (diese → EBITDA)

LIQUIDITÄT GRAD I

  Formel:        Zahlungsmittel / Kurzfristige Verbindlichkeiten

  Datenquelle:   Finanzbuchhaltung: Kassenbestand + Bankguthaben

                 / kurzfristige Verbindlichkeiten (< 1 Jahr)

  Periode:       Stichtagswert (Monatsende)

  Einheit:       Faktor (z. B. 0,35 = 35 % Deckung)

  Ampel (Grün):  ≥ 0,20 (20 % Deckung)

  Ampel (Gelb):  0,10–0,19

  Ampel (Rot):   < 0,10 (kritische Liquidität)

  Eigentümer:    CFO / Buchhaltungsleitung

WORKING CAPITAL

  Formel:        Umlaufvermögen - Kurzfristige Verbindlichkeiten

                 = (Forderungen + Vorräte + liquide Mittel)

                   - (Verbindlichkeiten + kurzfristige Rückstellungen)

  Periode:       Stichtagswert (Monatsende)

  Einheit:       T€

  Ampel (Grün):  Positiv und ≥ Vormonat

  Ampel (Gelb):  Positiv, aber rückläufig (> -10 % MoM)

  Ampel (Rot):   Negativ oder > -10 % MoM-Rückgang

  Eigentümer:    CFO

  Hinweis:       Branchenabhängig — Handel hat typisch

                 niedrigeres WC als Fertigung

DAYS SALES OUTSTANDING (DSO)

  Formel:        (Offene Forderungen / Umsatz Rolling 90 Tage)

                 × 90

  Datenquelle:   FiBu: Debitorensaldo / ERP: Umsatz

  Periode:       Rollend (Stichtag aktueller Monat)

  Einheit:       Tage, ganzzahlig

  Ampel (Grün):  ≤ Zahlungsziel + 5 Tage (z. B. ≤ 35 Tage)

  Ampel (Gelb):  Zahlungsziel + 6–15 Tage

  Ampel (Rot):   > Zahlungsziel + 15 Tage

  Eigentümer:    CFO / Buchhaltungsleitung

  Hinweis:       Sinkendes DSO = besseres Mahnwesen

                 oder kürzere Zahlungsziele

DAYS PAYABLE OUTSTANDING (DPO)

  Formel:        (Offene Verbindlichkeiten /

                  Wareneinsatz Rolling 90 Tage) × 90

  Periode:       Rollend (Stichtag aktueller Monat)

  Einheit:       Tage, ganzzahlig

  Eigentümer:    CFO / Einkaufsleitung

  Hinweis:       Höheres DPO = längere Zahlungsziele

                 beim Lieferanten = bessere Liquidität

                 (Zielkonflikt mit Lieferantenbeziehung)

UMSATZ JE MITARBEITER (FTE)

  Formel:        Umsatz_Netto_YTD / Ø FTE YTD

  Datenquelle:   ERP (Umsatz) + HR-System (Headcount)

  Periode:       YTD (annualisiert für Jahresvergleich)

  Einheit:       T€/FTE, 1 Dezimalstelle

  Eigentümer:    CFO / HR-Leitung

  Hinweis:       Produktivitätsindikator — Benchmarks

                 stark branchenabhängig

PLAN-IST-ABWEICHUNG UMSATZ

  Formel:        (Ist_Umsatz - Plan_Umsatz) / Plan_Umsatz × 100

  Datenquelle:   ERP (Ist) + Planungstool / Excel (Plan)

  Periode:       Monat und YTD (kumuliert)

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≥ 0 % (Ist ≥ Plan)

  Ampel (Gelb):  -5 % bis -1 %

  Ampel (Rot):   < -5 %

  Eigentümer:    CFO / Controlling

ANGEBOTS-CONVERSION-RATE (HIT RATE)

  Formel:        Anzahl gewonnener Aufträge /

                 Anzahl erstellter Angebote × 100

  Datenquelle:   ERP/CRM: Angebote (Status: Gewonnen/Verloren)

  Periode:       Monat / Rolling 12M

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≥ Branchendurchschnitt / Zielwert

  Eigentümer:    Vertriebsleitung

  Hinweis:       Besser: wertbasierte Hit Rate

                 (Auftragswert / Angebotswert)

DURCHSCHNITTLICHER AUFTRAGSWERT

  Formel:        Umsatz_Netto_Periode / Anzahl_Aufträge_Periode

  Datenquelle:   ERP: dbo.Aufträge

  Periode:       Monat / Rolling 12M

  Einheit:       € oder T€, 1 Dezimalstelle

  Eigentümer:    Vertriebsleitung

  Hinweis:       Sinkendes AOV bei steigendem Umsatz =

                 mehr, kleinere Aufträge (Ressourceneffizienz prüfen)

SALES PIPELINE COVERAGE

  Formel:        Qualifiziertes Pipelinevolumen /

                 Umsatzziel nächste 3 Monate

  Datenquelle:   CRM: Opportunities (Status: Qualifiziert)

  Periode:       Rollend (Stichtag heute)

  Einheit:       Faktor (z. B. 3,2 = 320 % Deckung)

  Ampel (Grün):  ≥ 3,0 (300 % — ausreichender Puffer)

  Ampel (Gelb):  2,0–2,9

  Ampel (Rot):   < 2,0 (Pipeline gefährdet Ziel)

  Eigentümer:    Vertriebsleitung

  Hinweis:       Leading Indicator für Umsatz in 60–90 Tagen

KUNDENKONZENTRATION

  Formel:        Umsatz Top-10-Kunden / Gesamtumsatz × 100

  Datenquelle:   ERP: dbo.Belege gruppiert nach KundeID

  Periode:       YTD oder Rolling 12M

  Einheit:       %

  Ampel (Grün):  < 40 % (gesunde Diversifikation)

  Ampel (Gelb):  40–60 %

  Ampel (Rot):   > 60 % (Klumpenrisiko)

  Eigentümer:    Vertriebsleitung / GF

  Hinweis:       Nicht für alle Branchen gleich relevant

KUNDENBINDUNGSRATE

  Formel:        (Kunden Ende Periode - Neukunden Periode) /

                 Kunden Beginn Periode × 100

  Datenquelle:   ERP/CRM: Kundenstamm + Aktivitäten

  Periode:       Quartal / Jahr

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≥ 90 %

  Ampel (Gelb):  80–89 %

  Ampel (Rot):   < 80 %

  Eigentümer:    Vertriebsleitung / Customer Success

CUSTOMER LIFETIME VALUE

  Formel:        Ø Jahresumsatz je Kunde ×

                 Ø Kundenbindungsdauer in Jahren ×

                 Ø DB I-Marge

  Datenquelle:   ERP: Umsatz je Kunde / historisch

  Periode:       Rolling 12M für Basiswert

  Einheit:       T€, 1 Dezimalstelle

  Eigentümer:    Vertriebsleitung / CFO

  Hinweis:       Wichtig für CAC-Bewertung:

                 CLV / CAC ≥ 3 gilt als gesund

NEUKUNDENANTEIL AM UMSATZ

  Formel:        Umsatz Neukunden (erste 12M) /

                 Gesamtumsatz × 100

  Periode:       YTD / Rolling 12M

  Einheit:       %

  Eigentümer:    Vertriebsleitung

  Hinweis:       Zu niedrig = Wachstumsschwäche;

                 zu hoch = Bestandskundenverlust

OEE — GESAMTANLAGENEFFEKTIVITÄT

  Formel:        Verfügbarkeit × Leistung × Qualität

                 Verfügbarkeit = Betriebszeit / Geplante Zeit

                 Leistung      = Ist-Output / Soll-Output

                 Qualität      = Gut-Teile / Gesamt-Teile

  Datenquelle:   MES / BDE-System / manuelle Erfassung

  Periode:       Täglich / Wöchentlich / Monatlich

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≥ 85 % (World Class)

  Ampel (Gelb):  65–84 %

  Ampel (Rot):   < 65 %

  Eigentümer:    Produktionsleitung

  Hinweis:       Branchendurchschnitte variieren stark —

                 Benchmark intern ermitteln, nicht extern kopieren

LIEFERTREUE (OTD)

  Formel:        Anzahl termingerecht gelieferter Aufträge /

                 Gesamtzahl abgeschlossener Aufträge × 100

  Definition:    "Termingerecht" = Lieferung am oder vor

                 dem ursprünglichen Kundenwunschtermin

  Datenquelle:   ERP: Lieferscheine mit tatsächlichem

                 vs. vereinbartem Lieferdatum

  Periode:       Monat / Rolling 3M

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≥ 95 %

  Ampel (Gelb):  90–94 %

  Ampel (Rot):   < 90 %

  Eigentümer:    Produktions- / Logistikleitung

DURCHSCHNITTLICHE DURCHLAUFZEIT

  Formel:        Ø (Fertigmeldedatum - Fertigungsauftrag-Startdatum)

                 in Arbeitstagen, je Produktgruppe

  Datenquelle:   ERP: Fertigungsaufträge

  Periode:       Monat (Ø aller abgeschlossenen Aufträge)

  Einheit:       Arbeitstage, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  ≤ Ziel-Durchlaufzeit je Produktgruppe

  Ampel (Rot):   > 120 % der Ziel-Durchlaufzeit

  Eigentümer:    Produktionsleitung

LAGERUMSCHLAG

  Formel:        Wareneinsatz_Rolling12M / Ø_Lagerwert_Rolling12M

  Datenquelle:   ERP: Wareneinsatz (COGS) + Lagerwert

  Periode:       Rolling 12M (Stichtagswert)

  Einheit:       Faktor (z. B. 6,0 = 6× pro Jahr)

  Ampel (Grün):  ≥ Branchenziel (z. B. ≥ 6×)

  Ampel (Gelb):  4–5,9×

  Ampel (Rot):   < 4× (hohes gebundenes Kapital)

  Eigentümer:    Produktions- / Logistikleitung / CFO

REKLAMATIONSQUOTE

  Formel:        Anzahl Reklamationen /

                 Anzahl Lieferungen × 100

  Datenquelle:   ERP/CRM: Reklamationsbelege

  Periode:       Monat / Rolling 3M

  Einheit:       %, 2 Dezimalstellen

  Ampel (Grün):  ≤ 0,5 %

  Ampel (Gelb):  0,5–1,0 %

  Ampel (Rot):   > 1,0 %

  Eigentümer:    Qualitätssicherung / Produktionsleitung

FERTIGUNGSAUSLASTUNG

  Formel:        Geplante Fertigungsstunden /

                 Verfügbare Kapazität (Stunden) × 100

  Datenquelle:   ERP: Kapazitätsplanung / Arbeitspläne

  Periode:       Woche / Monat (Vorschau und Ist)

  Einheit:       %

  Ampel (Grün):  70–90 % (optimal: produktiv + Puffer)

  Ampel (Gelb):  90–100 % oder < 60 %

  Ampel (Rot):   > 100 % (Überlastung) oder < 50 %

  Eigentümer:    Produktionsplanung / Produktionsleitung

MITARBEITERFLUKTUATION (Fluktuationsrate)

  Formel:        Anzahl Austritte (freiwillig) /

                 Ø Headcount × 100

  Datenquelle:   HR-System / Lohnbuchhaltung

  Periode:       Quartal / Jahr (annualisiert)

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  < 10 % p.a. (branchenabhängig)

  Ampel (Gelb):  10–15 %

  Ampel (Rot):   > 15 % (kritisch)

  Eigentümer:    HR-Leitung

  Hinweis:       Nur freiwillige Austritte zählen.

                 Unfreiwillige Kündigungen separat ausweisen.

KRANKHEITSQUOTE

  Formel:        Krankheitstage / (Arbeitstage × FTE) × 100

  Datenquelle:   HR-System / Zeiterfassung

  Periode:       Monat / Rolling 12M

  Einheit:       %, 1 Dezimalstelle

  Ampel (Grün):  < 4 % (Bundesdurchschnitt ~5 %)

  Ampel (Gelb):  4–6 %

  Ampel (Rot):   > 6 %

  Eigentümer:    HR-Leitung

  Hinweis:       Datenschutz beachten: nur Aggregatwerte

                 auf GF-Ebene, keine Einzelpersonen

UMSATZ JE PRODUKTIVMITARBEITER

  Formel:        Umsatz_Netto / FTE_Produktion_und_Vertrieb

  Datenquelle:   ERP (Umsatz) + HR (FTE je Kostenstelle)

  Periode:       YTD annualisiert

  Einheit:       T€/FTE

  Eigentümer:    CFO / HR-Leitung

  Hinweis:       "Produktivmitarbeiter" = alle außer

                 Overhead (Verwaltung, IT, HR selbst)

TIME-TO-FILL

  Formel:        Ø Tage von Stellenausschreibung bis

                 unterschriebenem Arbeitsvertrag

  Datenquelle:   HR-System / Bewerbermanagement

  Periode:       Quartal / Rolling 12M

  Einheit:       Tage, ganzzahlig

  Ampel (Grün):  ≤ 45 Tage

  Ampel (Gelb):  46–90 Tage

  Ampel (Rot):   > 90 Tage

  Eigentümer:    HR-Leitung

WEITERBILDUNGSSTUNDEN JE MITARBEITER

  Formel:        Weiterbildungsstunden / FTE

  Datenquelle:   HR-System / Schulungsmanagement

  Periode:       Jahr

  Einheit:       Stunden/FTE

  Ampel (Grün):  ≥ 16 Stunden/FTE (2 Tage/Jahr)

  Ampel (Gelb):  8–15 Stunden/FTE

  Ampel (Rot):   < 8 Stunden/FTE

  Eigentümer:    HR-Leitung

-- ── UMSATZ NETTO (aktueller Zeitraum) ──────────────────────────

Umsatz Netto =

CALCULATE(

    SUMX(

        Fact_Umsatz,

        Fact_Umsatz[Menge] * Fact_Umsatz[Einzelpreis]

    ),

    Fact_Umsatz[Belegart] IN { "RE", "GS", "ST" },

    Fact_Umsatz[Storniert] = FALSE

)

-- ── UMSATZ VORJAHRESPERIODE ─────────────────────────────────────

Umsatz Netto VJ =

CALCULATE(

    [Umsatz Netto],

    SAMEPERIODLASTYEAR(Dim_Zeit[Datum])

)

-- ── WACHSTUMSRATE VS. VORJAHR ───────────────────────────────────

Umsatz Wachstum YoY % =

VAR _Aktuell = [Umsatz Netto]

VAR _VJ      = [Umsatz Netto VJ]

RETURN

    IF(

        NOT ISBLANK(_VJ) && _VJ <> 0,

        DIVIDE(_Aktuell - _VJ, _VJ),

        BLANK()

    )

-- ── YTD UMSATZ (kumuliert seit Jahresbeginn) ────────────────────

Umsatz YTD =

TOTALYTD(

    [Umsatz Netto],

    Dim_Zeit[Datum]

)

-- ── PLAN-IST-ABWEICHUNG ─────────────────────────────────────────

Umsatz Plan-Ist % =

VAR _Ist  = [Umsatz Netto]

VAR _Plan = SUM(Plan_Umsatz[Planwert])

RETURN

    IF(

        _Plan <> 0,

        DIVIDE(_Ist - _Plan, _Plan),

        BLANK()

    )

-- ── DECKUNGSBEITRAG I ───────────────────────────────────────────

Deckungsbeitrag I =

[Umsatz Netto] - SUM(Fact_Kosten[Variable_Kosten])

Deckungsbeitrag I Marge % =

DIVIDE([Deckungsbeitrag I], [Umsatz Netto])

-- ── HIT RATE (Angebots-Conversion) ─────────────────────────────

Hit Rate % =

DIVIDE(

    COUNTROWS(FILTER(Angebote, Angebote[Status] = "Gewonnen")),

    COUNTROWS(FILTER(Angebote,

        Angebote[Status] IN { "Gewonnen", "Verloren" }))

)

-- ── DSO (Days Sales Outstanding) ────────────────────────────────

DSO Tage =

VAR _OffFord = SUM(Debitoren[Offener_Betrag])

VAR _Umsatz90 =

    CALCULATE([Umsatz Netto],

        DATESINPERIOD(Dim_Zeit[Datum], TODAY(), -90, DAY))

RETURN

    IF(_Umsatz90 > 0, DIVIDE(_OffFord, _Umsatz90) * 90, BLANK())

-- ── LIEFERTREUE (OTD) ───────────────────────────────────────────

Liefertreue % =

DIVIDE(

    COUNTROWS(FILTER(Lieferscheine,

        Lieferscheine[Lieferdatum] <=

        Lieferscheine[Kundenwunschtermin])),

    COUNTROWS(Lieferscheine)

)

-- ── FLUKTUATIONSRATE ────────────────────────────────────────────

Fluktuation % =

DIVIDE(

    COUNTROWS(FILTER(HR_Bewegungen,

        HR_Bewegungen[Typ] = "Freiwilliger Austritt")),

    CALCULATE(AVERAGE(HR_Headcount[FTE]),

        DATESINPERIOD(Dim_Zeit[Datum], TODAY(), -365, DAY))

)

-- ── AMPELFARBE (dynamisch per DAX) ─────────────────────────────

Umsatz Ampel Farbe =

VAR _Abw = [Umsatz Plan-Ist %]

RETURN

    SWITCH(TRUE(),

        _Abw >= 0,      "#107C41",  -- Grün

        _Abw >= -0.05,  "#F4A226",  -- Gelb/Orange

        "#C00000"                   -- Rot

    )

-- ── UMSATZ NETTO MONAT ──────────────────────────────────────────

SELECT

    YEAR(b.BelegDatum)      AS Jahr,

    MONTH(b.BelegDatum)     AS Monat,

    SUM(CASE

        WHEN b.Belegart = 'RE' THEN  b.Betrag_Netto

        WHEN b.Belegart IN ('GS','ST') THEN -b.Betrag_Netto

        ELSE 0 END)         AS Umsatz_Netto

FROM dbo.Belege b

WHERE b.Belegart IN ('RE','GS','ST')

  AND b.Storniert = 0

  AND b.BelegDatum >= DATEADD(MONTH, -12, GETDATE())

GROUP BY YEAR(b.BelegDatum), MONTH(b.BelegDatum)

ORDER BY Jahr, Monat;

-- ── PLAN-IST-VERGLEICH ─────────────────────────────────────────

SELECT

    p.Jahr,

    p.Monat,

    p.Planwert                          AS Plan_EUR,

    COALESCE(u.Umsatz_Netto, 0)         AS Ist_EUR,

    COALESCE(u.Umsatz_Netto, 0)

        - p.Planwert                    AS Abweichung_EUR,

    CAST(100.0 *

        (COALESCE(u.Umsatz_Netto, 0) - p.Planwert)

        / NULLIF(p.Planwert, 0)

        AS DECIMAL(6,2))                AS Abweichung_Pct

FROM dbo.Planung_Umsatz p

LEFT JOIN (

    SELECT YEAR(BelegDatum) AS Jahr,

           MONTH(BelegDatum) AS Monat,

           SUM(CASE WHEN Belegart='RE' THEN Betrag_Netto

                    ELSE -Betrag_Netto END) AS Umsatz_Netto

    FROM dbo.Belege

    WHERE Belegart IN ('RE','GS','ST') AND Storniert = 0

    GROUP BY YEAR(BelegDatum), MONTH(BelegDatum)

) u ON p.Jahr = u.Jahr AND p.Monat = u.Monat

WHERE p.Jahr = YEAR(GETDATE())

ORDER BY p.Jahr, p.Monat;

-- ── DSO-BERECHNUNG ─────────────────────────────────────────────

SELECT

    CAST(SUM(OffenerBetrag) /

         NULLIF(

             (SELECT SUM(CASE WHEN Belegart='RE' THEN Betrag_Netto

                              ELSE -Betrag_Netto END)

              FROM dbo.Belege

              WHERE BelegDatum >= DATEADD(DAY,-90,GETDATE())

                AND Belegart IN ('RE','GS','ST')

                AND Storniert = 0) / 90.0

         , 0)

    AS DECIMAL(10,1)) AS DSO_Tage

FROM dbo.Debitoren_OPListe

WHERE Faellig = 0;

-- ── LIEFERTREUE ────────────────────────────────────────────────

SELECT

    YEAR(Lieferdatum)  AS Jahr,

    MONTH(Lieferdatum) AS Monat,

    COUNT(*)           AS Lieferungen_Gesamt,

    SUM(CASE WHEN Lieferdatum <= Kundenwunschtermin

             THEN 1 ELSE 0 END) AS Termingerecht,

    CAST(100.0 *

        SUM(CASE WHEN Lieferdatum <= Kundenwunschtermin

                 THEN 1 ELSE 0 END) /

        NULLIF(COUNT(*), 0)

    AS DECIMAL(5,1)) AS OTD_Pct

FROM dbo.Lieferscheine

WHERE Lieferdatum >= DATEADD(MONTH, -12, GETDATE())

GROUP BY YEAR(Lieferdatum), MONTH(Lieferdatum)

ORDER BY Jahr, Monat;

GF-COCKPIT: EMPFOHLENES LAYOUT (1 Seite, kein Scrollen)

══════════════════════════════════════════════════════════════

HEADER-ZONE (oben, immer sichtbar):

  ■ Unternehmensname / Berichtsperiode

  ■ Zeitraum-Filter: Monat / Quartal / YTD

  ■ Datum der letzten Datenaktualisierung

KPI-LEISTE (3 × 4 Cards):

  ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌──────────┐

  │ Umsatz YTD   │ │ AE Monat     │ │ EBIT-Marge   │ │ Cashflow │

  │ 8.432 T€     │ │ 1.201 T€     │ │ 7,4 %        │ │ 342 T€   │

  │ ▲ +4,2% VJ   │ │ ▲ +8,1% VJ   │ │ △ -0,3 PP VJ │ │ ↔ stabil │

  └──────────────┘ └──────────────┘ └──────────────┘ └──────────┘

  ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌──────────┐

  │ Liefertreue  │ │ Hit Rate     │ │ Fluktuation  │ │ DSO Tage │

  │ 94,2 %       │ │ 38,5 %       │ │ 8,1 %        │ │ 41 Tage  │

  │ ▼ -1,8 PP    │ │ ▲ +2,1 PP    │ │ ▲ +0,4 PP    │ │ ▼ -3 Tage│

  └──────────────┘ └──────────────┘ └──────────────┘ └──────────┘

ANALYSE-ZONE (Hauptbereich):

  ┌────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────┐

  │ Umsatz + Plan (12M Linie)      │ │ Top 5 Regionen (Balken)   │

  │ Mit Vorjahr und Planwert       │ │ Mit Abweichung zum Plan   │

  └────────────────────────────────┘ └───────────────────────────┘

══════════════════════════════════════════════════════════════

AMPELFARBEN-SYSTEM (verbindlich für alle KPIs):

──────────────────────────────────────────────────────────────

■ #107C41 (Dunkelgrün)  = Ziel erreicht oder übertroffen

■ #F4A226 (Bernstein)   = Ziel knapp verfehlt (< 5 % Abw.)

■ #C00000 (Dunkelrot)   = Ziel deutlich verfehlt (≥ 5 % Abw.)

■ #595959 (Grau)        = Kein Vergleichswert vorhanden

──────────────────────────────────────────────────────────────

ZUSATZREGEL:

  Farbe allein reicht nicht — immer auch Text oder Symbol:

  ↑ = besser als Referenz   (grüne Farbe)

  ↔ = stabil / innerhalb    (bernstein)

  ↓ = schlechter als Referenz (rote Farbe)

  Jeder KPI muss ohne Farbe interpretierbar sein

  (Barrierefreiheit — ca. 8 % der Männer farbenblind)

──────────────────────────────────────────────────────────────

Monatsumsatz

Vorjahresmonat (YoY)

Saisoneffekte neutralisiert

Lagerbestand

Vormonat + Vorjahr

Saisonale Zyklen sichtbar

Fluktuation

Rolling 12M

Einzelne Ausreißer-Monate eliminiert

Liefertreue

Vormonat + 3M-Schnitt

Kurzfristiger Trend + Stabilität

Pipeline Coverage

Stichtagswert, kein Vergleich

Momentaufnahme, kein Trend sinnvoll

EBIT-Marge

Plan + Vorjahr

Beide Kontexte relevant

ONE-PAGER-VORLAGE FÜR DAS MONATLICHE GF-MEETING:

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OBEN (KPI-Ampel-Übersicht):

  Alle 10–12 KPIs als Ampel — grün/gelb/rot + Pfeil + Zahl

  Ziel: In 30 Sekunden: "Wo brennt es, wo läuft es gut?"

MITTE LINKS (Umsatz-Chart):

  12-Monats-Verlauf mit Plan und Vorjahr

  Ziel: Trend und Abweichung sofort erkennbar

MITTE RECHTS (Top-3 Handlungspunkte):

  Drei konkrete Punkte: Was ist diesen Monat anders?

  Ursache bekannt? Maßnahme eingeleitet?

UNTEN (Ausblick):

  Auftragsbestand, Pipeline Coverage, nächster Monatsumsatz-Schätzer

  Ziel: Wohin geht die Reise in den nächsten 4–8 Wochen?

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KPI-GLOSSAR-EINTRAG — VORLAGE:

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KPI-Name:         Umsatz Netto (Periode)

KPI-ID:           F01

Version:          1.2 — gültig ab 2026-01-01

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Definition:       Fakturierter Nettoumsatz nach Abzug aller

                  Gutschriften und Stornierungen in der Periode.

Formel:           SUM(RE) - SUM(GS) - SUM(ST) | Belegart

Buchungsbasis:    Rechnungsdatum (nicht Zahlungs-, Liefer-

                  oder Auftragsdatum)

Währung:          EUR; Fremdwährung: Tageskurs Buchungsdatum

Nicht enthalten:  Interne Verrechnungen, Anzahlungen,

                  durchlaufende Posten, Intercompany

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Datenquelle:      ERP (MACH / Dynamics): dbo.Belege

Technische Impl.: Power BI Dataset "Umsatz KMU v4"

                  Measure: [Umsatz Netto]

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Zielwert:         Monatlicher Planwert aus Budget

Ampel Grün:       ≥ 100 % des Planwerts

Ampel Gelb:       90–99 % des Planwerts

Ampel Rot:        < 90 % des Planwerts

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Fachlicher Owner: CFO / Controlling-Leitung

Technischer Owner: BI-Entwickler / IT-Abteilung

Letzter Review:   2026-01-01

Nächster Review:  2026-07-01

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-- Power BI Aktivitätslog: welche KPIs/Reports werden genutzt?

-- (Über Power BI REST API abrufbar oder über Microsoft 365 Admin Center)

-- Wichtige Frage: Welche Berichte haben in den letzten 90 Tagen

-- keine Aufrufe? → Kandidaten für Archivierung oder Überarbeitung

-- Für SQL-basierte Logs (falls vorhanden):

SELECT

    ReportName,

    COUNT(DISTINCT UserName)        AS Unique_Users,

    COUNT(*)                        AS Aufrufe_Gesamt,

    MAX(AccessDate)                 AS Letzter_Aufruf,

    MIN(AccessDate)                 AS Erster_Aufruf

FROM dbo.BI_Access_Log

WHERE AccessDate >= DATEADD(DAY, -90, GETDATE())

GROUP BY ReportName

ORDER BY Aufrufe_Gesamt DESC;

VOR DEM START

Klären Sie mit der Geschäftsführung zwei Fragen: Erstens, welche drei bis fünf Fragen soll das Dashboard beantworten? ("Was muss ich wissen, um das Unternehmen zu steuern?") Zweitens, in welchem Meeting wird das Dashboard genutzt? (Monatliches GF-Meeting, Wochenbriefing, täglich?) Das Format des Meetings bestimmt die Granularität und Aktualität der Kennzahlen.

ERGEBNIS NACH 30 TAGEN

Ihr Ergebnis nach 30 Tagen: Ein vollständig dokumentiertes GF-Cockpit mit 10–12 definierten, validierten KPIs — mit Ampellogik, Vorjahresvergleich und Plananbindung. Ein KPI-Glossar, das Diskussionen über Zahlen-Definitionen beendet. Ein monatlicher Review-Prozess, der das Dashboard dauerhaft aktuell hält. Und eine Geschäftsführung, die in unter 30 Sekunden den Zustand des Unternehmens einschätzen kann.

GF-Cockpit Aufbau

Vollständiger Aufbau eines Executive Dashboards: KPI-Definition, KPI-Glossar, Power BI Semantic Layer, Ampellogik, Plananbindung, RLS und monatlicher Review-Prozess. Scope: 3–6 Wochen.

KPI-Definitionsworkshop

Strukturierter 1-Tages-Workshop: Bedarfsanalyse, KPI-Auswahl (10–15 Kern-KPIs), vollständige Glossar-Erstellung und Ampelwert-Definition — mit Freigabe durch GF und CFO.

Power BI Einführung

End-to-End: Datenmodell, Semantic Layer, KPI-Glossar, Dashboards, Row-Level Security, Mobile Layout und Deployment Pipelines. Scope: 4–12 Wochen.

BI Health Check

Audit bestehender BI-Landschaft: KPI-Konsistenz, Nutzungsstatistiken, Performance-Analyse und priorisierter Verbesserungsplan. Scope: 2–3 Tage.

SQL Server DB Health Check

Professioneller Audit Ihres SQL Servers — Managementreport, Risikobewertung und Maßnahmenplan. Scope: 3–5 Tage.